股利所得稅試算：合併 8.5% 抵減 vs 分開 28%＋二代健保

全年股利金額（元）現金股利＋股票股利（按面額 10 元計）。投資儀表板的「預估年股息」可直接填這裡。

你的綜合所得稅率級距不確定的話，多數上班族在 5% 或 12%。級距金額為概略值，以國稅局當年度公告為準。

其中「單筆達 2 萬元」的股利合計（元）二代健保補充保費只對「單筆 ≥2 萬」的股利扣 2.11%。集中持有單一個股通常會中；分散小額則可能免扣。不填＝以全額估算（保守）。

方案一：合併計稅—

方案二：分開計稅 28%—

二代健保補充保費—單筆 ≥2 萬 × 2.11%

所得稅＋健保合計負擔—

稅後實領（採較划算方案）—

8.5% 抵減是什麼？

股利選「合併計稅」時，可按股利的 8.5% 抵減稅額，每戶上限 8 萬元（約對應 94 萬股利）。對 5%、12% 級距的存股族，抵減常常大於應納稅 —— 等於領股利還能退稅。

稅率 30%、40% 的高所得族群。20% 以下幾乎都是合併划算 —— 這個試算器會直接告訴你哪個省。

門檻是「單筆」2 萬：同一檔股票單次配息達 2 萬就整筆扣 2.11%。分散持股可降低，但別為了省 2.11% 犧牲整體報酬與配置 —— 撿芝麻丟西瓜。

※ 本工具為簡化試算，未涵蓋基本生活費差額、扣除額、海外股利（計入基本所得額）等個別情況；級距與費率以財政部國稅局、衛福部健保署當年度公告為準。僅供參考，非稅務或投資建議。

股利所得選擇合併計稅時，可按股利金額的 8.5% 抵減應納稅額，每一申報戶上限 8 萬元（相當於約 94 萬元股利）。所得稅率 20% 以下的存股族通常合併計稅較划算，甚至可能退稅。

綜合所得稅率達 30% 或 40% 的高所得族群，股利按單一稅率 28% 分開計稅通常較划算；20% 級距以下選合併計稅多半較有利。

單次領取的股利（現金股利＋股票股利按面額 10 元計）達 2 萬元，整筆按 2.11% 扣取補充保費，由發放公司代扣。分散持股使單筆低於 2 萬可避免，但請以整體報酬為優先考量。

以上為公開資料整理，非投資建議。